Richtige Quellensteuerabführung
Arbeitgeber in der Schweiz sind verpflichtet, die Quellensteuern korrekt abzuführen. Um diese Verantwortung erfüllen zu können, benötigen sie bestimmte persönliche Informationen über die Mitarbeitenden, darunter Angaben zu deren Wohnsitz, Familienstand, Einkommen und möglicherweise auch weitere relevante Daten. Diese Informationen sind notwendig, um die korrekten Steuerbeträge zu berechnen und abzuführen. Grundlage für den Quellensteuerbezug gibt es […]
Shadowpayroll – Anstellung in der Schweiz und Unterstellung im Ausland
Viele Schweizer Unternehmen haben ihre Mitarbeitenden nicht mehr physisch in der Schweiz, sondern diese arbeiten remote aus dem Ausland, meistens aus EU/EFTA-Ländern. Dieses Modell hat sich etabliert und gewinnt weiterhin an Popularität, da es administrativ umsetzbar und in vielen Fällen kostengünstiger ist. Das Risiko einer Betriebsstätte ist überschaubar und stellt kein Hindernis dar. Fallbeschrieb: Jahresabschluss: […]
Achtung Arbeitgeber: Neue Bescheinigungspflicht für französische Grenzgänger
Das Abkommen über die Telearbeit für Grenzgänger mit Frankreich, welches seit dem 1. Januar 2023 in Kraft ist und angewendet wird, beinhaltet auch eine Bescheinigungspflicht des Arbeitgebers über die tatsächlich geleistete Arbeit im Homeoffice. Bis dato, wurde diese Bescheinigungspflicht aber nicht umgesetzt, diese wird nun ab 1.1.2025 zwingend. Für das Jahr 2024 war keine Bescheinigungspflicht […]
Schreckgespenst Betriebsstätte
Wir werden immer wieder gefragt, wie hoch des Betriebsstätten-Risiko bei Homeoffice im Ausland ist. Vor allem Finanzabteilungen der Unternehmen und die Finanzberater sehen in der Betriebsstätte ein Schreckgespenst, da im Falle der Begründung einer Betriebsstätte viel Arbeit auf sie zu kommt. Eine Begründung der Betriebsstätte liegt vor, wenn Mitarbeitende im Wohnsitzstaat eine wesentliche Führungsverantwortung wahrnehmen, […]
Einstellung Lohnberechnungstool Salarium des BFS
Das Bundesamt für Statistik (BFS) stellte den Betrieb der Anwendung Salarium per 31. Dezember 2023 ein, da der Vertrag mit dem für den technischen Support verantwortlichen IT-Dienstleister ausgelaufen ist. Mit der Aufschaltung des neuen Lohnrechner des BFS wird erst im Herbst 2024 gerechnet. Bis dahin empfiehlt Ihnen International HR Services bei Lohnberechnungen im Rahmen einer […]
Quellenbesteuerung der Homeoffice Tage bei Grenzgängern
Grenzgänger und internationale Wochenaufenthalter müssen die ausländischen Homeoffice Tage am Lebensmittelpunkt versteuern. Bei der Schweizer Quellenbesteuerung kann der Arbeitgeber die ausländischen Homeoffice Tage ausscheiden, muss aber nicht, s. Kreisschreiben 45, Seite 50, zweitletzter Abschnitt. Die Ausscheidung der ausländischen Homeoffice Tage ist sehr aufwendig, daher scheiden sie viele Firmen nicht aus, informieren die Mitarbeitenden aber über […]
Steuerprozess für französische Grenzgänger
In der Schweiz arbeiten knapp 220’0000 Grenzgänger aus Frankreich. Die Hälfte davon ist im Kanton Genf tätig. Die Besteuerung der Einkünfte der französischen Grenzgänger wird durch das Abkommen zwischen den Staaten geregelt. Demnach bezahlen die französischen Grenzgänger ihre Steuern nur im Wohnsitzstaat Frankreich, wenn sie in den Kantonen BS, BL, JU, SO, BE, WS, VD […]
Ermittlung Quellensteuer-Tarif
In der Hektik des Alltages geht bei den Mitarbeitenden oftmals vergessen, den Arbeitgebenden alle relevanten Informationen, welche ihren Quellensteuer-Tarif betreffen, zukommen zu lassen. Mittels eines Fragebogens, der jedes Jahr neu ausgefüllt werden sollte, können alle Informationen beim Mitarbeitenden eingeholt werden. Wie sollte ein solcher Fragebogen aufgebaut sein? Folgende Angaben werden benötigt: Anhand dieses Fragebogens […]
Saläranpassungen bei Entsendungen
Wie in unserem Newsletter vom 12.04.23 publiziert sind die marktgerechten Löhne in der Schweiz zum Teil markant gestiegen. Die Saläre bei laufenden und von den Behörden bewilligten Entsendungen müssen jedoch nicht angepasst werden. Anders sieht es aus bei Verlängerungen von Entsendungen und Erneuerungen einer 120 Tage Bewilligung. Wenn ein Short Term Assignment mit einer […]
Ausscheidung Homeoffice Tage
Die COVID Ausnahmevereinbarungen in Bezug auf Steuern wurden per Ende Juni 2022 beendet, ausser mit Frankreich. Dies bedeutet, dass die Homeoffice Tage bei Grenzgängern, die im Wohnsitzstaat arbeiten, bei den Schweizer Quellensteuern ausgeschieden werden sollten. Bei Deutschen täglichen Grenzgängern, die pauschalbesteuert (4.5 %) werden, müssen die Homeoffice Tage in Deutschland nicht ausgeschieden werden, weil die […]